Économiser à la retraite prend des décennies de planification (et parfois de sacrifice), sans parler d’un revenu stable qui vous permet de mettre cet argent de côté. Tout le monde ne se rend pas à la ligne d’arrivée; En 2024, près de 5% des personnes ayant des plans 401 (k) ont pris un retrait de difficultés, tirant de l’argent de leur avenir pour résoudre les besoins financiers immédiats. Si vous n’êtes pas encore 59 ans et demi (et que vous n’êtes pas admissible à l’une des exceptions autorisées par l’IRS), cela peut être une décision coûteuse, cependant, car en plus de payer des impôts sur le retrait (qui est considéré comme un revenu), vous serez giflé avec une pénalité de 10%.
Mais si vous avez besoin d’accéder à vos fonds de retraite un peu tôt, il existe un moyen de le faire sans encourir la pénalité, mais cela vient avec des inconvénients potentiels.
Paiements périodiques sensiblement égaux
«Les paiements périodiques substantiellement égaux (SEPP) sont une méthode qui permet aux individus de retirer des fonds de leurs comptes de retraite avant d’atteindre l’âge de 59 ans et demi sans encourir la pénalité typique de 10% de retrait anticipé imposée par l’IRS», explique Sarah Daya, directrice exécutive de la planification et des conseils de la richesse à JP Morgan, Management. «Cela pourrait être une bonne option pour les personnes qui prennent leur retraite tôt, ou si vous êtes confronté à des défis financiers inattendus et que vous avez besoin d’un revenu supplémentaire pour vous soutenir.»
Un SEPP consiste à mettre en place des distributions annuelles à partir d’un compte de retraite admissible (comme un IRA ou un 401 (k) – bien que vous ne puissiez pas utiliser un 401 (k) chez un employeur actuel) sur une période de cinq ans, ou jusqu’à ce que le titulaire du compte soit mis en 59½ ans. C’est là que la partie «substantiellement égale» entre en jeu – un SEPP n’est pas une distribution unique, c’est un calendrier de distributions plus ou moins égales sur une période de temps.
«L’IRS a des lignes directrices spécifiques sur la façon dont le SEPP est calculé et propose trois méthodes de calcul parmi lesquelles vous pouvez choisir», explique Daya:
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La méthode de distribution minimale requise (RMD)qui calcule le paiement annuel en divisant le solde du compte par votre espérance de vie en fonction des tables de l’IRS; Le paiement annuel est recalculé chaque année et peut changer d’année en année.
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La méthode d’amortissement fixequi calcule le paiement en amortissant – en d’autres termes, en distribuant des paiements à partir de – le solde du compte sur un nombre spécifié d’années, en fonction de votre espérance de vie et d’un taux d’intérêt choisi; Ces paiements restent les mêmes d’année en année.
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La méthode d’annutisation fixequi calcule le paiement en divisant le solde du compte par un facteur de rente basé sur un taux d’intérêt choisi et votre espérance de vie; Le montant du paiement annuel reste le même chaque année.
Quelle méthode vous convient le mieux dépend de vos besoins financiers spécifiques.
SEPP
Si un SEPP semble être une façon magique de taper ce nid d’ovule sans pénalités, Daya prévoit qu’il y a des inconvénients.
«Un SEPP manque de flexibilité», dit-elle. « Vous ne pouvez pas modifier le montant du paiement ou le calendrier une fois que vous commencez – une fois que vous démarrez un SEPP, vous devez continuer les retraits pendant au moins cinq ans ou jusqu’à ce que vous atteigniez l’âge de 59 ans et demi, la plus longue. La modification du calendrier de paiement ou l’arrêt des retraits avant la fin de la période de cinq ans peut entraîner des pénalités. »
Que pensez-vous jusqu’à présent?
Une autre considération est les taxes, que vous devrez payer sur les distributions comme vous le feriez sur tout revenu. Et les SEPP ne sont pas faciles à comprendre, même si vous gérez beaucoup de vos propres finances et faites vos propres impôts. «Le calcul du montant du paiement SEPP est très complexe», explique Daya. «Vous devriez envisager de travailler avec un professionnel financier pour vous aider à respecter toutes les règles de conformité de l’IRS.»
La considération la plus importante est peut-être l’effet qu’un SEPP aura sur vous. «Faire des retraits anticipés via un SEPP peut réduire le montant des fonds disponibles pour leurs années de retraite ultérieures», explique Daya. Chaque dollar que vous prenez aujourd’hui est un dollar que vous n’aurez pas lorsque vous prenez officiellement votre retraite.
L’option SEPP
La mise en place d’un SEPP peut être une bonne idée si vous prenez votre retraite tôt et que vous avez besoin d’accéder à vos fonds pour vos frais de subsistance. Si vous n’avez pas d’autre revenu ou que les revenus que vous avez sont insuffisants, un SEPP peut combler l’écart entre aujourd’hui et la retraite officielle. Et si vous avez besoin d’un revenu régulier sur une longue période en raison d’un défi financier inattendu, un SEPP pourrait être un bon moyen de le fournir.
Mais l’inflexibilité, le coût pour votre avenir et la facture fiscale signifient qu’un SEPP devrait être une sorte de solution de dernière contrainte.
«Ils ne sont pas pour les dépenses d’urgence à court terme», explique Daya. «Un SEPP est un moyen de fournir un flux de revenus cohérent sur cinq ans ou plus. La situation financière de chacun est différente, et si un SEPP est logique pour vous dépendra d’un certain nombre de facteurs personnels.»
